Skatteplanlægning/lagerbeskatning

[binvest]

Er her nogle, der kan svare mig på:
1) hvilke aktierelaterede produkter, der bliver lagerbeskattet?
2) er der ALDRIG er tale om aktieindkomst, når der sker lagerbeskatning?

[binvest]

Som jeg har forstået, bliver akkumulerende investeringsforeninger, ETF´er og fonde der ikke står på SKATS positivliste og finansielle kontrakter lagerbeskattet. Forskellen på de nævnte produkter er, at tab på finansielle produkter kan fremføres og evt. fradrages i senere positiv aktieindkomst.

Jeg mener lagerbeskatning på ovennævnte produkter altid har relation til kapitalindkomst, bortset fra at tab på finansielle kontrakter kan fradrages i aktieindkomst også efter fremførelse.

Er ovenstående korrekt for frie midler (og uden for aktiesparekontoen), eller er der noget, jeg overser?

[lossen]

Beskatningsreglerne er urimeligt komplicerede. Du kan blive klogere på reglerne ved at læse den glimrende oversigt, som Nordnet har lavet:
https://www.nordnet.dk/dk/kundskab/academy/forste-investering/start-her/beskatning-af-investering

[binvest]

Tak. Jeg kender godt oversigten, og jeg mener, at det er det, jeg skriver.

Nordnets oversigt nævner ikke finansielle produkter. Jeg forstår, at der er en særlig regel ved dem, fordi evt. tab kan fremføres og fradrages i senere positiv aktieindkomst. Det giver dem en bedre fleksibilitet.

[binvest]

Som jeg forstår, så har finansielle produkter en fleksibilitet, der gør, at nettogevinster er kapitalindkomst med en beskatning ned til ca. 25%, og nettotab kan have en fradragsværdi i positiv aktieindkomst på op til 42%. Alt afhængig af situationen.